年终奖个税税率表2022
年终奖个税计算公式2022
应纳税所得额 = 年终奖金
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 – 速算扣除数
一、征收范围
根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）文件的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
年终奖所得
年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速算扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计 算方式不同。
年终奖个税税率表
说明：
1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。
2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。
二、应纳税所得额及应纳税额的计算
（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除”雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
2022年个人所得税税率表计算器
举个栗子：
A公司小明，2021年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。
对小明来说，两种计税方式下，年终奖选择单独申报更有利，到手的年终奖多了5100元。
但，并不是所有的情况都适合单独申报。
会计帮官微
年终奖申报
1、当年收入（含年终奖）减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤0
年终奖选择并入综合所得更节税。
2、当年收入（含年终奖）减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤36000
年终奖选择两种方式都可以。
3、当年收入（含年终奖）减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额＞36000
当含年终奖的全年应纳税所得额大于36000时，由于年终奖单独申报存在雷区等原因，为使税负最低，可在年终奖和工资之间进行分配，分配的年终奖按照全年一次性奖金单独申报。
2022年税后工资计算器
应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费 － 起征点(5000元)
应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数
征缴个人所得税的计算方法，个人所得税费用扣除标准原来是3500，十三届全国人大常委会第五次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案，草案维持一审时“综合所得(包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)减除费用标准从3500元提高至5000元”的规定，同时个人所得税税率及级数保持不变，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距。新增了专项附加扣除项目，包括：子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金以及赡养老人支出（2020/01/01后扣除）。使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率－速算扣除数
全月应纳税所得额=(应发工资－五险一金)－5000
实发工资=应发工资－五险一金－缴税
2022年年终奖个人所得税怎么计算
一、正面回答
2022年年终奖个人所得税计算：
1、全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)；
2、应纳税额=全年一次性奖金收入（乘以）适用税率A-速算扣除数A。
二、分析详情
年终其他奖金是指半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等全年一次性奖金以外的其他各种名目的奖金。一般来说，每个公司都会设置以上各种名目的奖金，以此激励员工好好干。对于此类奖金，操作很简单，一律与当月工资、薪金收入合并，按规定缴纳个人所得税。
三、个人所得税税率表
1、全月应纳税额不超过3000元的，税率为3%，速算扣除数0；
2、全月应纳税额超过3000元至12000元的部分，税率为10%。速算扣除数210元；
3、全月应纳税额超过12000元至25000元的部分，税率为20%。速算扣除数1410元；
4、全月应纳税额超过25000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数2660元；
5、全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数4410元；
6、全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数7160元；
7、全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数15160元。
个税计算方法2022税率表（附2022个税申报保姆级攻略）
打工人看过来，2022年个税申报开始了 （从2022年3月1日持续到2022年6月30日） ，明天记得登陆下个税app，查查你是要退税还是要补税~
去年我身边退税最多的一个朋友，拿回2万多！
顺带提醒两点：
1.年终奖依然可以单独计税
原本，咱们的年终奖，有两种计税方法可选：
A：做为全年一次性收入，单独计税
B：并入综合所得计税
两种计税的算法不同，总体讲， 收入低，选B会更划算；收入高，那选A划算。
比如小明月入1万，年终奖发了3万：
并入综合所得，他要交税3000块；
单独计税，只交900块。
为了鼓励大家申报个税，税务部门对A设置了3年过渡期，即，在2021年12月31日前，年终奖可以单独计税。
去年过渡期结束，按道理，以后年终奖都要合并计税了。
但经济实在太差，赚钱不易，为体恤打工人，2020年12月29日的国务院常务会， 决定将“单独计税”再往后延一年（至2023年底）。
所以，今年的个税申报，咱们还有选择权，哪个划算，你就选哪个。
2.什么保险能抵扣个税？
只有 税优健康险 、 税延养老险 ， 以及 公司有给交年金 （国内一般只有国字头企业才给员工交年金，连腾讯都不交） ，才能抵扣个税 （后面有详细解释） ；
税优健康码是一串18位的数字，保单上就有，照着填上去即可；你要是没找到，就找保险公司客服帮你查。
至于普通的重疾险、寿险、医疗险、意外险和养老保险，都不能抵扣个税。
下面送上退税实操干货，目录大白也列出来了，大家可以挑需要的看。
个税为啥要自己操作了？ 如何退税？手把手教学 没退税还得补税，咋回事？ 如何能合法地少交点税？ 退税这几点一定要注意
01
个税申报，为啥要自己操作了？
▿
退税，顾名思义，就是你税交多了，国家得还给你。有朋友忍不住吐槽：不交税才好呢，谁会多交税呀？
其实，也不是他们想多交，而是交个税的方式变了。
以前交税，主要由公司帮我们交，到发工资时，先扣社保、公积金，再扣税，最后到我们手里的，就是税后收入。而国外，比如美国，是由个人自己申报、自己交税。去年，咱们国家搞了个“个税改革”，把国外这套经验搬过来了。从2020年3月1日开始正式实行。
如果你没选“单位申报”，你就得自己申报个税。别问，不申报行不行。个税关乎我们的钱包，积极点，总没错的~
往严重了说，偷税漏税属于刑事犯罪，范冰冰、薇娅都是前车之鉴。所以，大家千万别不当一回事。
分享一个个税五险一金计算器，平时每个月的缴纳金额可以自己直接计算得出~
点击直达：新个税五险一金计算器
02
退税从哪来？
那退税具体个啥情况？这跟扣税方式有关系。 现在扣税，是预扣预缴。 即每月一扣，或有收入就扣。
每次扣多少？根据5000起征额来计算。
比如你工资才3000块，没资格缴税，不扣。
要是工资8000块，那扣90块的税。
看起来，把每月扣的税加起来，就是一年要交的税，我们姑且叫它“总税1”。但实际操作，没这么简单粗暴。
因为税务部门在第二年的3月1日-6月30日，会根据我们的年度汇总收入，再算一遍我们该交的税，姑且叫它“总税2”。
总税2有个计算公式，很复杂，简化一下：
总税2=（全年收入-60000年度免征额-其他免税收入）*税率-速算扣除数。
记不住也没关系，税务部门会帮你算好。那去哪里看这两个数呢？
很简单，下一个“个人所得税”APP。
用手机、身份证注册，注册后再登陆，绑定银行卡。然后，找到“首页-常用业务-综合所得年度汇算”：
按提示操作，就能看到总税1（即“已缴税额”）和总税2（即“应纳税额”）。
总税1和总税2的关系，分三种。
第一种：总税2=总税1，不退不补
说明你已经交的税，就是你该交的。问了一圈，不少朋友就这情况。
这说明啥？ 说明这些朋友，就在一家公司上班，只有一份收入。 工薪族的朋友，不信，你可以打开APP看看是不是这样。
第二种：总税1总税2
说明税交多了，要退税。你们肯定想知道：哪类人会多交税呢？
一是低收入的。
个税月免征额是5000，对应着年免征额是6万块。而前面说了，扣税是每月先扣一个数，年底再算总账。
就可能出现，按月算，要交税；但按年算，又不用交税的情况。
举个栗子。
小明，1月年终奖加工资，一共发了8000块，后面11个月则照常领工资，每月3000块。按5000的个税起征点算，小明1月得交90块的税。但，一算年收入，小明才41000块。
比个税年度6万块的免征额还低。那他其实不用交税。
已经交的90块，税务局就得还给他。
退税常见的第二类：是有多个收入的斜杠青年。
去年个税改革，一大变化—— 把稿酬、劳务酬劳、特许权使用费，和工资收入合并计税了。
而稿酬、劳务报酬等，800块就要交税，按20%的比例交。和工资收入合并计税后，变成5000块起交，已经能省点税。要是对应的税率再低于20%，那更能少交不少。
这种情况下，就会产生退税。所以，有兼职收入的朋友，比如学生党，别怪大白没提醒你，赶紧看看你能拿个多大的退税红包。
03
没退税反倒要补税，咋回事？
前面说的都是退税。那为啥有朋友要补税呢？
补税，就对应了总税1和总税2的第三种关系： 总税1总税2。
即你已经交的税，比你实际要交的税少。自然得补上。
补税，一般也发生在有多份收入的朋友身上。
但跟前面说的“多份收入，退税”恰恰相反。它问题出在，不同收入渠道，分别报税后：
1）5000块免征额重复扣
2）采用了更低的税率
而税收部门，将你的年度收入汇总清算时，只扣1次免征额，且可能用一个更高的税率。
还是举栗说明：
小明当月换工作。到下个月时，他拿到了两份收入：前公司的，现公司的。
假设都是30000块。要是两家公司分别报税，即（30000-5000）*3%，就都扣走750块的税。但对于税务部门，小明当月的实际收入是60000块。
那他该交的税=（60000-5000）*10%-2520（速算扣除数）=2980。
看到没，原来的报税，少交了差不多一半。那小明自然得补呀~
04
能不能合法地少交税？
退税开心。补税，等于把吃进去的肉，再吐出来，心疼呀。
那有没有办法能合理合法地少交税呢？有。
做慈善这种高大上的方式，我就不说了。
普通人能利用上的，主要是「专项附加扣除」。
说白了，就是6种指定的花销，可以用来抵扣个税。
1.孩子上学
有一个孩子在上学，不管是幼儿园、小学、初中、高中、大学、研究生还是博士。
那每个月有1000块不用交税。
两个孩子，就是2000块。
2.自己上学或考证
学历教育，比如自考成人本科，每个月400块不用交税，最多48个月。
如果是职业考试，比如教师资格证，证书下来那一年，3600块可以免税；
3.首套房贷
每个月1000块，不用交税；
最多免240个月。
要是结婚了，家里有2套房，也只能拿一套出来免税。
4.房租
每个月800、1100、或1500块，具体免多少，看你的城市。
不过，要是申请了房贷免除，即使你真在租房，也不能再申请房租免除。
5.赡养老人
父母年纪得在60岁以上。
每月最多2000块。
不是独生子女，就得和兄弟姐妹一起分摊这2000。
6.大病治疗费
医保报销后，你自己出的钱，超过1万5。
可以申请免交个税，每年最多8万块。
你自己的不够，可以把配偶、子女的也加进来。
注意哦，以上大说的都是 税前扣除 。
比如2000块，不是说你直接少交2000块的税，而是说有2000块不用交税了。
至于具体少交多少，就看你有几项满足了。
想少交税，还是从「专项附加扣除」去多动动脑筋。
比如房租啦（房东不配合，只要你有合同，可以自己填上去）。
比如免税分配啦，是由一个人申请100%，还是两个人各申请50%（像有两个孩子的；婚前各有一套房的）。
不妨在个税APP上多测试下，说不定有惊喜哦~
05
这几点一定要注意
最后，针对这次个税申报，大白再提几个醒：
1.这次退税，个体户不包括，请自动忽略；
2.退税可以不操作，反正损失的是你自个的钱，就当给国家做贡献了。
但如果要补税的， 一定要补（400块以下，依据政策，可以不补）。且一定要在6月30日前补齐。
否则不仅要交滞纳金（每日万分之五）；还会上征信，影响你贷款买房买车；再严重点，算刑事犯罪。
总之，依法纳税是每个公民的义务呀。别想逃，也逃不过（补税不补，税务部门可能直接从你收入里扣，一点不客气~）。
3.操作时，注意检查下你的收入对不对
有公司可能盗用了你的信息，来做假账（尤其是学生朋友），但税却是你出，那也别客气，APP直接举报。
4.目前有些收入是没统计的
比如房租、股票、股息、分红、境外收入……当然了，你想交税，你可以自己填上去~
最后，给大家送上一份人民日报的解读，要是看不懂，就结合上面的分析，多看几遍。
还还还有问题，直接问国家税务局12366~
今天这篇大家也可以收藏着。以后每年的3月-6月，都用得着。辛苦码字，大家点个赞哦~
你是退税？还是要补税？欢迎评论区分享~
律师在线法律咨询,24小时在线咨询
微信号：18365284851
微信扫描上方二维码联系我们
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。
如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至 chuangxiangniao@163.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
发布者：法外狂徒，转转请注明出处：https://law.chuangxiangniao.com/p/68286.html
微信扫一扫 
支付宝扫一扫 
