房产交易税费(房产交易税费一览表)

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房屋交易税费计算方法

随着房价不断飙升,在看到自己买的房子升值了好几倍之后,许多人也开始对将房屋给卖出去,而想要在当地安家乐业的人就会买房,有了买卖需求就构成了房屋交易。房屋交易的时候,由于房子的总价比较高,在交易的过程中会产生一些税费,这些费用是需要买家卖家共同承担,而且项目还不少。下面为你介绍房屋交易税费计算方法。

房屋交易税费计算方法

一、税。

个人所得税计算方法

纳税人:卖方

普通住宅5年之内个人所得税计算方法:(售房收入-购房总额-本次缴纳营业税-原始契税-合同价×1%)×20%;

注:纳税人在地税系统中未能查询到原值,不能正确计算应纳税额的,应采取核定征收,购房个人所得税税率暂定为计税价格的1%。

营业税计算方法

纳税人:卖方

普通住宅营业税计算方法:不足2年——房屋总价的5.6%,超过2年(含2年)——免征营业税;

非普通住宅营业税计算方法:不足2年——房屋总价的5.6%,超过2年(含2年)——房屋总价与该房屋当时买入价格差额的5.6%;

别墅营业税计算方法:不足2年——房屋总价的5.6%,超过2年(含5年)——房屋总价与该房屋当时买入价格差额的5.6%;

注:购买时间是否满2年首先看产权证,其次看契税发票,再次看票据。这三种证件按照时间早的计算,一般地说票据早于契税发票,契税发票早于产权证。

契税计算方法

纳税人:买方

普通住宅契税计算方法:90平米以下——首套1%,二套3%;90-140平米——首套1.5%,二套3%;

非普通住宅契税计算方法:3%,别墅契税计算方法:4%;

注:首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠

土地增值税计算方法

纳税人:卖方

二手房交易土地增值税税率:5%(无法提供完全票据按金额的5%)

土地增值税的计算方法按四进差额累进税率计算,税率为30%~60%

注:对个人拥有的普通住宅,在转让时免征土地增值税

印花税计算方法

纳税人:买卖双方

二手房交易印花税税率:0.5%

注:从2009年至今国家暂免征收住宅印花税

城建税、教育附加税和地方附加税计算方法

纳税人:卖方

二手房交易城建税:营业税的7%;二手房交易教育费附加税:营业税的3%。二手房交易地方附加税:依各地方而定

  二、费。

1、中介费(买卖双方)

依据物价局相关文件规定,房产交易额在10万元(含10万元)以下的按2%收取;超过10万元至100万元金额(含100万元)的,按1%收取;超过100万元金额以上的按0.5%收取。

比如,一套房产的成交额为125万元,那中介费的计算方法为:中介费=10万元×2%+90万元×1%+25万元×0.5%=2000元+9000元+1250元=12250元即买卖双方合计需要支付的中介佣金为12250元整。

2、买卖合同公证费

买卖合同需要公证时才须缴纳:房屋成交总额×0.3%;

赠与过户公证费:40元/平米×产权证面积;

继承公证费:80元/单放弃继承公证:80元/人

3、二手房交易地方附加税:依各地方而定、房屋产权登记费

50元(买方承担,每增加1人加10元,买家为单位的80元)

4、房屋评估费

按评估额×0.5%缴纳

5、工本费

80元,共有权证:10元

6、分摊费用

成交价/总面积×分摊面积×10%(10楼以下)

成交价/总面积×分摊面积×20%(10楼以上)

7、测绘费

面积75平米以下收200元,75平米以上144平米以下收300元,144平米以上收400元。

一般说来房改房都是需要测绘的,商品房如果原产权证上没有市房管局的测绘章也是需要测绘的。

8、调档费

20元。

9、解困房出售费用

成交价或评估价(高者)×1%

10、综合地价款(上市交易的经济适用房)

成交价的10%(卖方缴纳)

11、土地出让金(已购公房)

成本价:以北京为例,城八区内:15.6元/平米;城八区外:12.9元/平米

经转商:10%按经管理3%(按成交价)

房屋交易税费计算方法如上,房屋交易中税费的比例是多少,会结合实际的情况来看,每个城市对于税率的规定都可能不同,还有受政策等方面的影响也比较大,因此文章中介绍的知识只是一个参考,具体的税费税率是多少,还要结合当地的房地产市场来看。在买卖房子的时候,能够请房中介工作人员为自己算一下是最好,方便及时知道全部费用。

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房屋买卖应交哪些税费

我国法律规定,不管是买卖商品房,还是购买存量房,都要缴纳契税。按房款总价的1%-3%交纳住宅类房屋契税。按计税参考价的3%交纳非住宅类房屋税款。具体的缴纳比例要参考国家政策,以及购房时间、购房单价、购房面积、是否是第1次购房等因素确定。

从2010年10月1日起执行的契税优惠政策可以看出,个人买卖住宅用房的,且该住房属于家庭(成员包括购房人、配偶以及未成年子女),唯一住房减半契税。(二)营业税--买方支付

1、营业税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、销售营业税。征收税率为5.6%。个人购买2年或超过2年的普通住宅,免征营业税。

2、房产证未满2年,房屋面积在140㎡以上的,缴纳税款为总房价的5.6%。

3、房产证未满2年,房屋面积在140㎡以下的,缴纳差额的5.6%。

4、房产证满2年,房屋面积在140㎡以上的,缴纳房产交易盈利部分的5.6%。

5、房产证满2年,房屋面积在140㎡以下的免交营业税。

(三)个税--买方支付

1、应纳个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%)。

2、个人住房转让个人所得税核定征收率标准是,普通住房1%,非普通住房或非住宅类房产为1.5%,拍卖房产为3%。个人转让自住2年以上的唯一住宅,免征个人所得税。

(四)印花税--买卖双方各支付0.05%

1、京云房产律师团了解到,印花税具有合同性质,是产权转移书据,营业账簿,权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的那类税费。

2、由纳税人自行交纳税款,购房者应交纳税额为计税价格×0.05%的数值。

3、个人买卖住房的,暂时免征印花税。二级转移登记收取买方0.05%的印花税。

(五)土地增值税

1、对于转让非住宅房屋,个人转让的,由登记中心代征。

2、其他税款由个人自行到税务机关交纳,或者经过办理核实手续,由登记中心代征。

3、个人买卖住宅用房的,免缴纳增值税。

4、应纳土地增值税额=计税价格×核定征收率。

5、土地增值税核定征收标准:商铺、写字楼、酒店为10%,其他非住宅类房产为5%。

法律依据:《中华人民共和国契税暂行条例》第三条契税税率为3—5%,契税的适用税率,由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定,并报财政部和国家税务总局备案。

房屋买卖需要缴纳哪些税费?

1、印花税

对房屋买卖双方要缴纳印花税,印花税要贴在房屋买卖契约正本上,按照房屋买卖成交价的0.3‰交纳。转让土地使用权、销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税义务人,应纳税额为转让土地使用权、销售不动产及其他附着物营业额的5%。

2、城市维护建设税

它以纳税人实际缴纳的增值税、营业税税额为计税依据,分别与增值税、营业税同时交纳。纳税人所在地在市区的,税率为营业税税额的7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%纳税人所在地不在市区、县城、镇的,税率为1%教育费附加这是国家为发展教育事业、筹集教育经费而征收的一种附加费,依营业税额为计费依据,税率为3%。

3、房产税

房产税是对坐落在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房产征收的一种税收。房产税实行的是比例税率:①以房产余值为计税依据的,税率为1.2%。

②以租金收入为计税依据的,税率为12%.计算公式:

①房产税应纳税额=房产评估值×70%×1.2%或:房产原值×70%×1.2%②房产税应纳税额=租金收入×12%办理了房屋买卖过户手续后,由买卖双方向房地产管理部门交纳手续费,征收的标准是按照国家房屋买卖成交价或最低保护价的1%,由买卖双方各缴纳一半。

4、房屋所有权登记费

对住房收取的,从现行按房屋价值量定率计收、按房屋建筑面积定率或定额计收、按套定额计收等,统一规范为按套收取,每套收费标准为80元。住房以外其他房屋所有权登记费,统一规范为按宗定额收取,具体收费标准由省、自治区、直辖市价格、财政部门核定。

5、证书工本费

每件收费4元;共有权执照及他项权利执照,每件收费2元。印花税,每件5元。

房屋共用设施设备维修基金维修基金商品住房在销售时,购房者与售房单位应当签订有关维修基金缴交定。购房者应当按购房款2%-3%的比例向售房单位缴交维修基金。售房单位代为收取的维修基金属全体业主共同所有,不计入住宅销售收入。

维修基金收取比例由省、自治区、直辖市人民政府房地产行政主管部门确定。6、土地出让金

指各级政府土地出让主管部门将国有土地使用权出让给单位或个人,按规定向单位或个人收取的土地转让价款。

土地有偿使用费是指国务院或省级人民政府在批准农用地转用、征用土地时,向取得出让等有偿使用方式的新增建设用地的县、市人民政府收取的平均土地纯收益。

7、土地增值税

转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,都要缴纳土地增值税,土地增值税实行四级超额累进税率。

应纳税额=增值额×适用税率增值额=转让收入-扣除项目金额转让收入包括货币收入、实物收入和其它收入。

8、土地收益金

土地收益金按房地产交易建筑面积计收。在房地产买卖中,从超过房产评估价格以外的收益中收取,超过房产评估价格一倍以内的按不超过20%收取;二倍以内的按不超过30%收取;三倍以内的按不超过40%收取;三倍以上的按50%以上收取。对出租的房屋,参照上述比例从超过限额标准租金以外的收益中收取、具体收取标准由省、自治区、直辖市物价部门会同建设部门确定。

9、土地税费

征用土地管理费的收取分

(一)全包征地方式

二)实行半包方式

(三)实行单包方式征地

(四)只办理征地手续不负责征地工作。具体收费标准详见该办法第10、土地证书

工本费普通证书,个人每证5元,单位每证10元;国家特制证书,单位和个人均为每证20元;对三资”企业颁发土地证书的工本费收费标准为每证20元。土地权属调查费、地籍测绘费城镇居住房用地面积在100平方米以下每宗地收13元,每超过50平方米以内加收5元,最高不超过30元。农村居民生活用地面积在200平方米以下每宗地收5元,200平方米以上每宗地收10元。

以上内容,仅供参考,希望能帮到您。感谢您对商办网的支持,祝您购房愉快!

房产交易税费(房产交易税费一览表)

房产交易税费计算

住宅交易税费的计算是:

1、印花税:税率为1‰,买卖双方各0.5‰;

2、公证费:费率为房款的3‰,计费前提为合同公证之时,缴纳人为买受人。

3、契税:买新房子要缴纳的契税为购房总价的3%到5%,普通商品住宅减半,即1.5%到2.5%。

法律依据:根据《房产税暂行条例》第三条,房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定。

扩展资料:

对房产交易所得征收个税符合有关法律规定。《中华人民共和国个人所得税法》第二条列举了11项应纳税所得,其中第九条即为“财产转让所得”课税项目,该法第三条进一步说明,“特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,适用比例税率,税率为百分之二十。”

关键在于“所得”的概念。从税收上讲,所得是指扣除的成本因素后的净收入,比如企业所得税,其应纳税所得是按各项规定扣除了全部成本因素后的净收入,基本上相当于利润。套用到财产转让所得上面,应计税所得就是:房产转让收入—(购置、持有房产的相关成本)后的净所得。

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房地产交易税费有哪些

随着经济的增长,人们的生活水平也提高不少,很多人对自身居住环境要求也提高很多,所以换房也非常的普遍。众所周知,买卖房屋都要缴纳一定的税费,那么房地产交易税费有哪些呢?下面就跟小编一起来看看吧。

一、房地产交易税费有哪些

买方所要缴纳的税费:1.契税:住宅类按总房价1%-3%来收取,非住宅类按3%来收取;2.印花税:按房屋成交价的0.05%收取。卖房所要缴纳的税费:1.个人所得税:房产证满五年免征,不满五年按成交价1%或是房屋差价的20%来征收;2.交易手续费:新建商品房按3元每平米征收。包括其他等等。

二、房屋交易税费陷阱

1. 很多人在购房缴税时都被告知缴纳维修基金,其维修基金已经不再是业主们缴纳了,有些开发商利用业主们不了解市场,在合同中会玩文字游戏,故意让业主上当。比如在办理按揭的时候,开发商在房管局备案时是不收费的,但是有些开发商会收取登记费用,费用大概为一百到几百元不等,很多业主对此也不是很了解。

2. 在购房时国家要收的税有印花税和契税,印花税是房屋总价的0.05%来收取,契税从目前来说按总房价的1.5%来收。其中印花税和50%是在交首付的时所交的,而另一半契税在办理产权证时缴纳。

3. 如办理初始房产和土地登记费收取90元,此费用是政府部门收取的,在交首付的时候缴纳。其次政府还有征收产权测绘费、土地登记费等,交易管理按照房屋总价的0.1%来收,产权测绘费按照房屋不同的面积来征收。

编辑总结:以上就是关于房地产交易税费有哪些的相关阐述,希望能给广大的朋友们带来一定的帮助。

房产交易税包括哪些

房地产交易税费一览:

1、营业税,按照销售收入的5%计算。

2、算缴纳,城市税率7%,县城建制镇5%,乡村1%。

3、教育费附加,按照实际缴纳的营业税计算缴纳,税率3%。

4、企业所得税,查账征收的企业按照利润总额的25%缴纳;核定征收的企业按照销售收入的2.5%缴纳。

5、土地增值税,按照销售收入的2%先行预缴,待项目完工后进行清算,多退少补。

6、印花税,按照销售合同的万分之五计算缴纳。

7、税,企业取得土地时按照交易价格的4%缴纳。

8、土地使用税,按照实际占用土地面积乘以适用税额计算,各个县区的税率不同,可以咨询当地税务机关。

法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

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